Смартсорсинг.ру

Сообщество руководителей ИТ-компаний, ИТ-подразделений и сервисных центров

Статьи в блогах Вопросы и ответы Темы в лентах Пользователи Компании Лента заказов Курс по ITSM

Уже в следующем году ставка НДФЛ может достигнуть 30%

Уже в следующем году ставка  НДФЛ может достигнуть 30%

Вот тут мы говорили о налогах с ФОТ, которые компании будут платить в 2012 году. Однако, возможно уже в следующем году, или в 2013 году (т.е. после выборов) сотрудникам придется на собственном кошельке также почувствовать увеличение зарплатных налогов.  В Госдуму внесен законопроект «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса РФ», предусматривающий введение прогрессивной шкалы по НДФЛ. С одной стороны законопроект предполагает снижение НДФЛ до 10% и даже отмену его для малоимущих граждан.

Согласно законопроекту ставка НДФЛ будет зависеть от годового дохода налогоплательщика: 

  • до 120 000 руб.— ставка 10%;
  • от 120 001 до 500 000 рублей— 12 000 рублей + 15% с суммы, превышающей 120 000 руб.; 
  • от 500 001 до 1 100 000 руб.— 69 000 руб. + 25% суммы, превышающей 500 000 руб.; 
  • от 1 100 001 до 2 900 000 руб.— 219 000 руб. + 35% с суммы, превышающей 1 100 000 руб.; 
  • свыше 2 900 000 руб.— 849 000 руб. + 45% с суммы, превышающей 2 900 000 руб. 

В случае, если годовой доход окажется меньше прожиточного минимума в регионе, НДФЛ платить не придется вовсе.

Итого, что мы получаем:

 

 

2011

2012

Месячная
зарплата

Годовая
зарплата

НДФЛ 13%

ФОТ/на руки %

НДФЛ
(прогрессивная
шкала)

ФОТ/на руки %

Эффективная
Ставка

35000

420000

54600

56,32

57000

50,41

13,57

40000

480000

62400

54,86

66000

50,72

13,75

45000

540000

70200

50,42

79000

51,06

14,63

50000

600000

78000

46,87

94000

50,67

15,67

60000

720000

93600

41,55

124000

50,07

17,22

100000

1200000

156000

30,91

254000

50,36

21,17

110000

1320000

171600

29,46

296000

51,80

22,42

240000

2880000

374400

21,59

842000

60,47

29,24

250000

3000000

390000

21,33

894000

61,56

29,80

При обсуждении зарплаты вопрос GROSS или NET приобретает особую актуальность.

Отдельно стоит рассмотреть возможность не платить НДФЛ. К компаниям, предлагающим сотрудникам подобную зарплату наверняка будет пристальное внимание налоговой. Прожиточный минимум — вовсе не то же самое, что МРОТ. Прожточный минимум пересчитывается ежеквартально и определяется индивидуально для каждого субъекта РФ. На 2 квартал 2011 года величина прожиточного минимума для трудоспособного населения равна:

 

Прожиточный минимум

Ненецкий авт.округ

13041

Камчатский край

13037

Чукотский авт.округ

11864

Ямало-Ненецкий авт.округ

11092

г.Москва

10693

Московская область

7924

г.Санкт-Петербург

6791

Ленинградская область

5930

Курская область

5676

Тамбовская область

4894

Российская Федерация (в среднем)

6986

Т.е. для того, чтобы в Москве платить серую зарплату не привлекая внимания налоговой, придется официально выплачивать, по меньшей мере, 11000 рублей, т.е. даже больше, чем 120000 рублей в год, взносы с ФОТ составят 3300 руб. в мес. (30%). Причем Москва — не самый дорогой регион.

А теперь для сравнения посмотрим, как выглядит прогрессивная налоговая шкала в США.

Лица состоящие в браке и совместно подающие налоговую декларацию

Шкала НДФЛ США ($ в год)

Зарплата (руб в мес.)

Ставка НДФЛ (США)

Эффективная ставка
НДФЛ (Россия)

до 12000

30000

10,00

13,33

47450

118625

15,00

23,34

114650

286625

27,00

30,17

174700

436750

30,00

36,3

311950

779875

35,00

40,13

 более  311950

 

38,00

 

Одинокие налогоплательщики

Шкала НДФЛ США ($ в год)

Зарплата (руб в мес.)

Ставка НДФЛ (США)

Эффективная ставка
НДФЛ (Россия)

до 6000

15000

10,00

13,33

28400

71000

15,00

18,43

68800

172000

27,00

26,96

143500

358750

30,00

31,14

311950

779875

35,00

40,13

более  311950

 

38,00

 

Лица содержащие на иждивении членов семьи

Шкала НДФЛ США ($ в год)

Зарплата (руб в мес.)

Ставка НДФЛ (США)

Эффективная ставка
НДФЛ (Россия)

до 10000

25000

10,00

13

38050

95125

15,00

20,46

98250

245625

27,00

29,37

159100

397750

30,00

31,52

311950

779875

35,00

40,13

более  311950

 

38,00

 

Практически во всех случаях НДФЛ в США при аналогичных зарплатах оказывается меньше того, что предлагают российские депутаты. К тому же хорошо заметно, что в США разряды для налоговой шкалы сильно смещены в область действительно больших зарплат.

В США довольно существенные преимущества по НДФЛ получают семьи с детьми (или другими иждивенцами) и это даже без учета налоговых вычетов, которые также составляют довольно существенную величину. Например, лица, содержащие на иждивении членов семьи, получают налоговый вычет в 7000$, а также 700$ на ребенка, т.е. экономия на налогах составляет по меньшей мере  770$. Сравните с нашими 400 руб в мес. (с суммы годового дохода не более 20000 руб.) и 1000 руб. вычета на ребенка (с суммы годового дохода не более 40000 руб.) — многие не могут воспользоваться подобным вычетом даже в январе.

Подробнее о налоговой системе США

Дополнительные материалы

 

Комментарии (5)

  • Аватар

    Яковлев Андрей Михайлович [swtws], 19 сентября 2011, 14:46

    0
    Налоги на ФОТ "снижаются" временно, засим ставка будет опять повышена. Это официальная информация. Не более, чем предвыборная риторика.
    • Аватар

      Бычков Валерий [vbychkov], 19 сентября 2011, 17:17

      0
      А что для целей выборов - действительно снижение. Если официально средняя по России зарплата 20000 руб., то НДФЛ будет действительно меньше и с ФОТ платежей будет меньше. И опять же зарплату придется официально платить не ниже прожиточного минимума.

      А все у кого  зарплаты больше - избирателями ЕР не являются. Если планы по "снижению" НДФЛ реализуются, то вместе с ФОТ нужно на 2 руб зарплаты 1 отдать государству - практически вне зависимости от размера зарплаты. Надо полагать, что после увеличения налога это соотношение точно устремится к 1:1.
  • Аватар

    Склемин Алексей [madman064], 26 сентября 2011, 15:43

    0
    Согласен. Нужно мне кажется при почасовой оплате поставить заработную плату в 200 руб за час как МРОТ, а сдельную высчитывать из предложений работника что например такую то работу он согласен выполнить по ставке 3 часа, а там он может работодателю не принцыпиально хоть неделю эту работу срабатывает.
    • Аватар

      [Татьяна], 29 сентября 2011, 20:18

      0
      Хорошая выкладка. Но страшная:). Может какому-нить УГМК это и пофигу - лимон баксов туда, лимон баксов сюда. А лично мне никогда в жизни не перейти на белую з/п. При всем желании. Это какую надо иметь рентабельность бизнеса, чтобы платить такие налоги. Едросы точно на революцию нарвутся. Народ терпит до поры до времени.
    • Аватар

      Бычков Валерий [vbychkov], 01 октября 2011, 06:48

      0
      Фактически почасовой МРОТ - месячный МРОТ / количество рабочих часов в месяце, т.е. примерно на 160. Итого сейчас минимальная почасовая ставка - 27 руб. Если ее вводить официально, да еще и увеличивать почти в 10 раз, тогда нужно будет увеличивать зарплату всем бюджетникам, которые к МРОТ привязаны. Но такой рост зарплат - прямой путь к гиперинфляции, а оно никому не надо.
      Вот и получается, что о нормальной для себя почасовой ставке каждый должен договариваться сам.

Также рекомендуем

SmartNut — программное обеспечение для сервисных компаний и подразделений.